酒店财务报表分析报告

黄飞

酒店财务报表分析报告

  一、收入数据:

  1、全年共实现收入:19548450,其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371,2~12月份收入:18689079,其中餐510万,占27、3%,月均46、4万、ktv826万,占44、2%,月均75万、客房532万,占28、3%,月均48、4万。

  2、附表(1)

  3、备注:(1)2006年度实际税负:1218024,其中部分由sn及福兴公司支付

  (2)部门管理费用为部门签免之应酬部分,其中餐饮免费早餐部分327000

  (3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费等平均33%分摊。

  (4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

  二、成本费用数据:

  1、各部门成本费用分类明细参考附表

  (2)(成本费用明细汇总表)

  2、总收入——总成本——费用——管理费用——税负

  即:18689079——6869401——5601589——2830975——1061546、36==2326267、64

  即酒店2006年度发生总支出16362811、36;其中成本为42%,费用:34、2%

  管理费用:17、3%,税收:6、5%

  附表(3)

  三、管理费用、营业外收入、应收账款明细

  汇总表(4)(5)(6)

  四、分类收入成本率分析:

  1、附表(7)

  备注:(1)中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响,整体与“定价原则持平………………。

  (2)食品部分受客房免费早餐及ktv小菜等调拔影响不具有多少参考价值(早餐8/份,素菜3/碟,荤菜5/碟)

  (3)海鲜毛利超过“预期订价毛利…………………………………

  海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升………………………………

  (4)洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响,整体与定价一致,其中饮料,啤酒毛利较高(50%——70%),红酒(35%——40%),洋酒在25%上下。财务报表分析报告。

  (5)以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常,已没有再上调价格可能;餐饮部销售总量不足,其毛利不足于支付其部门费用及应分摊的公共费用——实际亏损!

  解决办法:1、挖掘及巩固客源。2、减少浪费。3、降低进货成本。

  五、主要费用指标分析

  a:全年度共发生工资性支出:

  3125306

  月均:28、4万

  b:全年度共发生电水费支出:

  1028191

  月均:93472

  c:全年度共发生燃油支出:

  404847

  月均:36804

  d:全年度共发生电话费支出:

  150668

  月均:13647

  e:全年度共发生维修费支出:

  987939

  月均:8976

  f:全年度共发生pa用品支出:

  67242

  月均:6113

  g:全年度共发生布草洗涤费:

  94092

  月均:8554

  h:全年度共发生租金:

  1940000

  月均:176000

  i:全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品:

  279246

  月均:25386

  j:全年度其发生广告费:

  98121

  月均:8920

  k:全年度其发生损耗品:26546/18600000=1、4%(正常范围)