银行业财务分析报告
一、银行发展的总体概括
1、 近年来银行发展状况：
我国银行的分配状况：3家政策性银行分别是：国家开发银行、农业发展银行和进出口银行;4家商业银行分别是：中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行;11家股份制商业银行分别是：交行、中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳发展、渤海、广发、兴业，以及110家城市商业银行;目前，我国银行体系由大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行及其他类金融机构组成。
表1为截止2012年12月31日，我国银行业各类金融机构境内外资产和负债总额情况：
表1 各银行资产负债情况
资产总额 占比% 负债总额 占比%
大型商业银行 60.4 44.93 56.09 44.89
股份制商业银行 23.53 17.61 22.21 17.78
城市商业银行 12.35 9.24 11.54 9.24
其他类金融机构 37.71 28.22 35.11 28.1
总计 133.62 100 124.95 100
解析：在我国银行体系中大型商业银行依旧占据了主要地位。但近几年来，所占的市场份额逐渐下降，与此同时，股份制商业银行、城市商业银行和其他金融机构发展速度逐渐加快，所占市场份额有所提高。
2、 银行行业前景分析：
图1 企业景气指数和企业家信心指数
图2 银行行业信心指数与景气指数
结果分析：该数据来源于国家统计局统计报告。
图1中，企业景气指数都大于临界值100，说明当前企业景气状态处于温和回升状态;
图2 中，银行业景气指数小于临界值100，因此可以反应出银行业在近一年多内的景气状态不佳;银行家信心指数偏低，说明近年来处于金融行业银行业的发展并不顺利。
3、 银行行业一般特征分析：
银行行业经济结构
银行行业的经济周期
银行行业生命周期
行业类型
垄断竞争型
周期型行业
成长阶段
金融服务行业
分析(略)
4、 行业板块的变动趋势：
表2、3为2012年16家上市银行的收入情况：
表2
营业总收入 增长率 股东净利润 增长率 利息净收益 增长率
25570.54 15.2 10269.28 17.5 20367.43 16.6
手续费净收入 增长率 拨备支出 增长率 其他项目收益 增长率
4642.11 12.6 2295.18 8.5 561.01 -8.4
结果分析：
平均成本收入比中，其中五大行提升0.03个百分点至31.76%，城商行下降了1.35个百分点至29.9%，农行、中行、中信、平安银行成本收入比提升。
表3
业务和管理费用 增长率% 12平均成本收入比% 11平均成本收入比%
8158.6 14.3 32.18 31.9
12净息差% 11净息差% 12非息收入比例% 11非息收入比例%
2.64 2.66 20.35 21.33
结果分析：
净息差中，股份制银行下降最多，达到9个基点，其中平安和民生银行下降最多，分别为38个基点和36个基点，兴业银行反弹18个基点;同时，由于银监会对行业收费的管理导致五大行手续费收入增幅减小。股份制银行和城商行非息收入占比分别为17.75%和12.10%，同比提高1.89和1.02个百分点。
图3为2012年主要财务指标：
图3 2012~2013各季度银行业净利润
结果分析：
从图3中可以看出2012年1、2、3季度银行的净利润差距不处于平稳状态，第4季度银行净利润存在很大的下降趋势，在一定程度上与国家经济政策和整个市场运行机制存在很大的关系，2013年第一季度净利润开始回升，与国民经济的逐渐恢复相一致
5、行业竞争性和盈利能力分析：
图4 2013年上市银行资产情况
图5 总资产排名情况
图6 2013年上市银行净利润增长率
图7 2013年上市银行净利润增长率排名
图8 2013年上市银行A股每股收益
结果分析：
图4表明，国有银行工商、建行、农行、中行在总资产中依然占据相应的优势，并且短时间内银行资产不会发生大幅度的变动。
图6表明，在增上市银行净增长率中可以看出虽然工商等银行在总资产上占据一定的优势，但是在净增长率中排名较后。
图7表明：这几个银行的每股收益率的排名也较后，可以看出总资产虽然在一定程度上会产生一定优势，但并不能完全决定各银行之间的收益率增长的幅度排名。