饭店年度财务分析报告范文

　　2020年饭店年度财务分析报告范文(一)

　　过去的20XX年，是及不平凡的一年，在公司董事会及经营领导班子的正确领导下，财务部全体员工，团结一致，紧密配合，比较顺利的完成了公司会计核算、报表报送、财务计划、财务分析、费用管理、资金筹措和结算多项工作任务。充分地发挥了财会工作在企业管理中的重要作用，回想一年来的工作，主要有以下几点:

　　1、20XX年财务预算计划工作。今年1月份，根据xx总公司及公司领导班子的工作要求，结合市场情况，在反复研究历史资料的基础上，综合平衡，统筹兼顾，本着计划指标积极开拓稳妥的原则，在反复听取各方面意见的基础上，向xx总公司上报了20XX年公司财务计划。并且，根据xx总公司下达公司的20XX年计划任务，层层分解落实，下达了有关部门20XX年计划任务指标。同时，为了保证财务计划的顺利完成，财务部对各部计划任务进行逐月检查和分析，及时发现各部门计划任务指标执行中存在的问题，为公司领导制定经营决策提供重要依据。

　　2、XX年年财务决算工作。XX年年财务决算工作，是xx公司会计报表第一次上报xx总公司，这对会计决算工作提出了更高的要求。财务部根据会计决算工作的要求，高标准、严要求、齐心协力，加班加点不计报酬，认真保质保量地完成了会计决算几十个报表的编制及上报工作，并对会计报表编写了详细的报表说明，完满地完成了会计决算工作任务。

　　3、员工集资工作。为了减少利息支出，减支增效。今年4月初，根据xx总公司业务发展项目急需筹措资金的要求，以及公司领导班子的决定，财务部组织员工动员集资，半个月内完成集资xx万元，完成了公司为中陕总公司发展项目筹措部分资金的任务。6月份，经过多方努力，从xx工行xx支行取得贷款xx万元，缓解了资金短缺压力，归还了员工集资借款项xx万元，为公司节约利息支出xx万元。今年11月至12月，公司先后有三笔银行贷款到归还期限，按照银行规定，如不能按期归还贷款，一方面加罚息xx%，一方面取消公司贷款xx万元额度，直接影响公司信贷信誉。对此，公司领导十分着急。公司领导与财务部采取多种方案，千方百计筹措贷款到期周转资金，经过动员员工退住房公积金后集资等办法，筹措资金xx多万元，按期归还了银行到期贷款，维护了公司信贷形象，防止了借款逾期增加罚息，为公司节约利息支出xx万元。

　　4、融资工作。xx公司从去年4月份整体划转xx总公司管理以来，按照总公司要求，努力把企业做大做强，保证企业又快又好的向前发展，如何搞好资产运作，发挥现有资产的'最大效益，已是公司经济工作的重要环节。为此，20XX年财务部在资产抵押贷款融资方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx银行报送贷款资料，银行开户、结算、转移员工工资发放账号，拓展公司融资渠道，为企业寻求贷款支持。4月份向建行报送贷款资料，5月份多次向xx支行报送贷款资料，多次接受贷款调查。经过公司领导和财务部的多次努力，6月份从xx支行取得贷款xx万元。进入9月份后，公司先后有工商行xx支行x笔贷款xx万元到期，财务部全力以赴，公司领导大力协调，通过员工集资等办法筹措资金，借新还旧，为公司节约了财务费用支出。20XX年先后为中陕总公司解决融资xx万元，财务部代表公司为xx总公司业务发展解决急需资金问题，作出了显著成绩。

　　5、财会工作量化管理。20XX年，财务部人员进行了较大调整，调整以后财会人员新手增多，如何围绕财会工作各项工作任务，带领财务部新老员工又好又快的完成各项工作任务，财务部主要从量化管理入手，对财会工作、会计核算、费用管理、资金调拔、财务计划、财务分析、报表报送、贷款融资等项工作任务进行具体量化，根据轻重缓急，具体分工，规定时间，落实到人，月初计划，月中检查，月末考核，使财务部各项工作落到了实处，既分工，又合作，紧张、规范保质保量的按时完成了工作任务，使公司领导能够通过财务信息平台、各种表格及分析，宏观了解公司的各月财务状况，为公司领导制定经营决策提供了重要依据。

　　6、财务人员业务学习。为了认真贯彻执行财政部新颁布的38个会计准则，新的企业所得税法实施细则。财务部先后多次组织全体财会人员，学习新会计准则，学习新企业所得税法，对照新准则，新所得税法，结合公司实际，充分利用会计政策，开展会计核算。不断提高财会人员的业务技术水平。

　　7、会计档案的归档整理工作。今年3月份，财务部对XX年年各种会计凭证、报表、帐本进行了认真登记，按照会计档案工作要求完成了XX年年会计档案整理工作。

　　8、配合总公司xx集团成立，财务部通过大量的工作，配合总公司审计组完成了企业改制审计任务。

　　9、配合公司总经理办公室完成了营业执照的年审工作任务。

　　10、完成XX年年各种税务清算工作任务。

　　11、XX年年贷款证年检及企业信贷等以及评审工作。

　　12、配合公司人事部完成公司理顺工资方案的测算工作任务。

　　明年财会工作要点:

　　1、公司已4年没有接受日常税务检查了，明年估计税务检查将是财务工作的重点。

　　2、组织财会人员继续学习新会计准则，提高财会人员业务技术水平。

　　3、搞好资金结算，加强与银行的联系，准备多次办理xx万元贷款的分批到期转贷工作任务。

　　4、进一步搞好财务部财会量化工作管理。

　　5、提高会计电算化工作质量

　　2020年饭店年度财务分析报告范文(二)

　　一、收入数据:

　　1、全年共实现收入:19548450 ，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371 ，2 ~ 12月份收入:18689079 ，其中餐510万，占27.3%,月均46.4万、ktv 826万，占44.2%，月均75万、客房532万，占28.3%，月均48.4万。

　　2、附表(1)

　　3、备注:(1)2006年度实际税负:1218024，其中部分由SN及福兴公司支付

　　(2)部门管理费用为部门签免之应酬部分，其中餐饮免费早餐

　　部分327000

　　(3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费

　　等平均33%分摊。

　　(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

　　一、成本费用数据:

　　1、各部门成本费用分类明细参考附表 (2) (成本费用明细汇总表)

　　2、总收入 —— 总成本 —— 费用 —— 管理费用 —— 税负

　　即:18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 —— 1061546.36 ==2326267.64

　　即酒店2006年度发生总支出16362811.36;其中成本为42%，费用:34.2%

　　管理费用:17.3%，税收:6.5%

　　附表(3)

　　三、管理费用、营业外收入、应收账款明细 汇总表(4) (5) (6)

　　四、分类收入成本率分析:

　　1、附表(7) 餐饮部

　　备注:(1)中餐指数受几次价格调整及“宴会价格”影响，整体与“定价原

　　则持平……………….

　　(2)食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价

　　值(早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟)

　　(3)海鲜毛利超过“预期订价毛利…………………………………

　　海鲜实际销售时”斤两水分”较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升………………………………

　　(4)洒水部分受“销售比例”及“宴会酒水价格”影响，整体与定价一致，

　　其中饮料，啤酒毛利较高(50%——70%)，红酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。

　　(5)以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常，已没有再上调

　　价格可能;餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门

　　费用及应分摊的公共费用 —— 实际亏损!

　　解决办法:1、挖掘及巩固客源。2、减少浪费。3、降低进货成本。

　　五、主要费用指标分析

　　A:全年度共发生工资性支出: 3125306 月均: 28.4万

　　B:全年度共发生电水费支出: 1028191 月均: 93472

　　C:全年度共发生燃油支出: 404847 月均: 36804

　　D:全年度共发生电话费支出: 150668 月均: 13647

　　E:全年度共发生维修费支出: 987939 月均: 8976

　　F:全年度共发生PA用品支出: 67242 月均: 6113

　　G:全年度共发生布草洗涤费: 94092 月均: 8554

　　H:全年度共发生租金: 1940000 月均: 176000

　　I:全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品:

　　279246 月均:25386

　　J:全年度其发生广告费: 98121 月均:8920

　　K:全年度其发生损耗品:26546/18600000=1.4%(正常范围)